부동산 증여를 해보았습니다 (증여비용, 필요서류, 고려사항)

얼마 전, 부모님의 사정으로 아버지 소유의 주택을 어머니께 증여하게 되었습니다.

제가 부동산 관련 투자를 하고 계신 걸 알고 계셔서,

아버지께서 '부동산 명의 변경이나 처리 절차를 잘 아니' 증여처리하는 것을 맡기셨습니다.

 

저도 매매와 임대는 해보았지만 증여는 해보지 않았기에,

이번 기회에 증여도 한번 경험을 해보자 해서 전체적인 처리를 맡아서 진행했습니다.

물론, 법무사를 통해서 진행을 하였습니다.

 

증여를 처리하면서 고려해야 하는 비용은 아래와 같습니다.

1. 증여세
2. 증여취득세
3. 국민주택채권비용
4. 등기수수료
5. 대리/직접 진행 수수료

 

첫번째는 증여세입니다.

증여세의 상세 내용은 아래 글을 참고하시면 됩니다.

부동산을 가족에게 줄때 내는 세금, 증여세

 

 

제가 진행한 증여의 경우, 부모님 부부 간의 증여였기에 증여공제 한도는 6억원이었습니다.

그리고 증여를 진행한 주택의 가격은 6억원 이하였기에, 증여세는 발생하지 않았습니다.

 

두번째로 발생하는 비용은 증여취득세입니다.

증여취득세의 상세 내용은 아래 글을 참고하시면 됩니다.

2023년 증여취득세 실거래가 기준 과세예고

 

 

현재 증여취득세는 아래와 같습니다.

		현행
증여유상취득	개인	신고가액과 시가표준액 중 높은 금액 기준
	법인	취득가격 기준
증여무상취득	개인	시가표준액(공시가격) 기준
	법인

 

제가 진행한 증여의 경우, 부모님 부부 간 무상증여였기에, 증여취득세의 기준은 공시가격이었습니다.

증여취득세율은 3.5%이고

증여취득 지방소득세는 0.3%이므로

증여취득합산세율은 3.8%입니다.

 

즉, 공시지가의 3.8%의 비용이 기본적으로 준비되어야 했습니다.

 

세번째는 국민주택채권매입금액입니다.

국민주택채권매입금액은 아래 부동산계산기 사이트에서 주택 공시지가 기준으로 계산할 수 있습니다.

부동산계산기

 

 

네번째는 등기수수료입니다.

등기수수료는 보통 15,000원 정도입니다.

 

다섯번째는 법무사에 대리를 맡길 경우 발생하는 법무비용입니다.

제 물건을 증여하는 것도 아니고, 증여를 해본적도 없어서 법무사님께 처리를 위임하기로 했습니다.

법무사 수수료는 법무사별로 상이합니다.

 

저는 법무통 어플에서 법무비용을 비교하였습니다.

법무통 어플에서는 1~4의 비용도 같이 산정해주기 때문에 제가 계산한 비용과 비교도 해보았고

그 중 가장 저렴하고, 차이가 적으며 비용내역이 깔끔한 곳을 골라 진행했습니다.

 

 

증여 진행 내용

 

부부간 부동산 증여 시 필요한 서류는 아래와 같았습니다.

• 등기권리증
• 증여자 인감증명서 (일반용)
• 증여자 인감도장
• 증여자 주민등록초본 (과거주소 이력 포함)
• 수증자 주민등록등본
• 수증자 일반 도장
• 증여자/수증자 신분증
• 가족관계 증명서

 

법무사를 만나고 서류를 전달하고 증여계약서를 작성했습니다.

이후의 처리는 법무사님이 처리를 하시고 완료된 서류 내역을 등기우편으로 보내주셨습니다.

 

증여계약서와 소유권이전등기(증여) 신청서입니다.

 

취등록세와 국민주택채권매입금액 납부 확인서입니다.

 

증여가 완료된 후, 등기필증입니다.

 

증여가 완료되면, 등기부등본의 '갑구'에 소유권이전 - 증여가 표시됩니다.

등기부등본의 '갑구'는 해당 부동산의 소유권에 관한 내용이 적히는 부분으로, 매매/증여/상속 등의 등기원인이 표기됩니다.

부동산 등기부등본의 갑구 : 소유권 이전등기

 

증여 후 고려할 사항

증여가 완료되었으니, 증여 이후에 고려해야 하는 사항이 있습니다.

 

양도세

증여 후 5년 이후에 매도를 하게 되면 양도소득세 계산 시 양도차익이 매매가 - 증여가가 되지만

증여 후 5년 이내에 매도를 하게 되면 양도소득세 계산 시 양도차익이 매매가 - 최초취득가 됩니다.

증여 후 양도세의 차이를 가르는 5년

 

 

1세대 1주택 비과세

또한, 1세대 1주택 비과세를 받기 위해서는 증여를 완료한 시점부터 보유 및 거주 기간이 기산됩니다.

• 조정대상지역 : 2년 보유, 2년 거주를 채워야 합니다.
• 비조정대상지역 : 2년 보유를 채워야 합니다.

국세법령정보시스템(증여받은 주택의 1세대1주택 비과세 여부)

https://www.google.co.kr/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=&ved=2ahUKEwjKvLSzvYj1AhUDE4gKHQEYAu0QFnoECA4QAw&url=https%3A%2F%2Ftxsi.hometax.go.kr%2Fdocs%2Fcustomer%2Fcase%2Fqna_view.jsp%3Flog_docu_kind%3D%25EC%25A7%2588%25EC%259D%2598%26log_textItem%3D18%26andSearchWord%3D%26docu_kind%3D%25EC%25A7%2588%25EC%259D%2598%26textItem%3D18%26textItemNm%3D%25EC%2596%2591%25EB%258F%2584%25EC%2586%258C%25EB%2593%259D%25EC%2584%25B8%26cpage%3D1%26keytype%3Dtaxitem_cd%26keyword%3D18%26where_str%3D%26body%3D1%26docu_no_str%3D%26juje_title%3Dnull%26juje_jomun_key%3Dnull%26juje_law_id%3Dnull%26docu_no%3D47212%26Sorttype%3Dtitlenote%26view_list_nums2%3Dtitlenote%26seltype%3D1%26searchWord%3D&usg=AOvVaw21TDl_H7xgtFJqGN9J9k01

 

 

증여의 전체적인 프로세스를 한번 경험해보았습니다.

증여를 하시려는 분들에게 도움이 되길 바랍니다.